Wielka Brytania opuściła Unię Europejską i stała się dla państw stowarzyszonych „państwem trzecim”. Od momentu, gdy brexit wszedł w życie minęło już sporo czasu, zatem zarówno Brytyjczycy, jak i obywatele Unii Europejskiej zdążyli przyzwyczaić się no nowej sytuacji. Niemniej niektóre przepisy dotyczące wzajemnych stosunków pomiędzy Wielką Brytanią a Wspólnotą Europejską wciąż są aktualizowane. W 2024 roku głośno jest zwłaszcza o opłatach celnych.
Opłaty celne uiszczane są za przewóz towarów przez granicę celną. Chodzi zarówno o towary importowane, jak i eksportowane. Dzięki opłatom celnym zasilany jest budżet państwa, ponadto państwo ma kontrolę nad tym, co wwożone i wywożone jest z jego terytorium. Opłaty celne mają różną wysokość, czasem mówimy też o cle zerowym. Wszystko zależy od rodzaju towaru, jego wartości, a także od umów zawartych pomiędzy sąsiadującymi państwami. Oczywiście w Unii Europejskiej sytuacja wygląda inaczej niż w innych miejscach na świcie, ponieważ kraje unijne są stowarzyszone i działają w graniach tzw. unii celnej.
Państwa członkowskie mają ułatwioną politykę celną. Eksport i import towarów na terenie państw, które podpisały wspomnianą unię celną, jest wolny od opłat. Opłaty celne obowiązują w momencie, gdy przekraczana jest granica zewnętrzna Unii Europejskiej. Import towarów z państw azjatyckich, Stanów Zjednoczonych, Kanady i każdego innego „państwa trzeciego” wymaga uiszczenia opłaty celnej. A jak to wygląda w przypadku Wielkiej Brytanii?
Wielka Brytania jest dla Unii Europejskiej „państwem trzecim”, a jednak traktowana jest inaczej niż Chiny, Bangladesz, czy Meksyk. Wszystko dlatego, że przez lata pozostawała ważnym członkiem Wspólnoty Europejskiej, fizycznie leży w Europie i zgodziła się na wyjście z UE na konkretnych warunkach.
Zgodnie z ustaleniami cło na wszystkie towary przywożone z Wielkiej Brytanii do Polski wynosi 0%. Nie oznacza to jednak, że przewóz towarów przez granice z Unią odbywa się swobodnie. Przeciwnie – na granicy celnej obowiązują procedury celne, prowadzone są kontrole. Przedsiębiorcy zobowiązani są do dopełnienia standardowych formalności celnych, rejestrowania we wskazanych systemach, a jeśli jest to wymagane, opłacania podatku VAT i akcyzy. Konieczne jest również udokumentowanie pochodzenia przewożonego towaru. Jeśli przedsiębiorca nie jest pewien, jak powinien to zrobić, może skorzystać z pomocy biura księgowego. Polskie biuro księgowe w UK zajmuje się tematyką podatku VAT i opłat celnych – niejednokrotnie udziela pomocy zarówno polskim, jak i brytyjskim przedsiębiorcom, którzy przewożą towary przez granicę unijną.
Cło 0% to najważniejsza informacja dla przedsiębiorców. Jednak ci, którzy przewożą do UK produkty roślinne i zwierzęce od kwietnia 2024 roku muszą spełniać dodatkowe wymogi. Chodzi o dodatkowe opłaty związane z kontrolą sanitarną i fitosanitarną towarów. Można się spodziewać, że transport towarów do Wielkiej Brytanii będzie powodował kolejne niedogodności, a czas dowozu towaru do miejsca docelowego po raz kolejny się wydłuży.
Stojąc przed decyzją otwarcia własnej firmy, musimy rozważyć różne scenariusze, a jednocześnie zrobić wszystko, by ryzyko niepowodzenia biznesu było jak najmniejsze. Dopracowany plan biznesowy, znajomość rynku i skutecznych form reklamy, a także współpraca z dobrym biurem księgowym na pewno ułatwią otwarcie własnej firmy i późniejsze prowadzenie działalności. W Wielkiej Brytanii dodatkową zachętę stanowi obowiązujące tam prawo. Przepisy prawa gospodarczego i prawa podatkowego są na tyle przejrzyste i pod wieloma korzystne dla przedsiębiorców, że firm w UK otwiera się naprawdę dużo. Polacy mieszkający w UK też niejednokrotnie prowadzą bądź planują prowadzić tam własny biznes. Od czego należy zacząć?
Zalet prowadzenia własnej działalności na Wyspach jest wiele. Trudno mówić tutaj ogólnie o wszystkich, ponieważ istotna jest forma prowadzenia działalności. Najpopularniejsze są dwie: działalność self employed, czyli samozatrudnienie, oraz spółka LTD, czyli odpowiednik polskiej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.
W obu przypadkach istotna jest niewielka ilość procedur i formalności. Istotna jest wysoka kwota wolna od podatku, możliwość korzystania z ulg podatkowych, możliwość zmniejszania obciążeń dzięki optymalizacji podatkowej, jaką przeprowadza polski księgowy w UK. Polskie biuro księgowe zapewnia wsparcie na każdym etapie prowadzenia działalności w UK, dlatego współpracując z polskim księgowym, przedsiębiorcy mogą czuć się pewnie i bezpiecznie. Mogą skupić się na rozwijaniu działalności i pomnażaniu zysków, sprawy księgowe pozostawiając w rękach profesjonalistów. Rozliczanie podatku UK, rozliczanie VAT w UK, sprawy pracownicze, opłacanie składek ubezpieczeniowych, reprezentowanie klienta przed organami podatkowymi – wszystkim tym zajmą się specjaliści z dziedziny księgowości.
Oczywiście istnieje także szereg innych powodów, dla których warto prowadzić własną firmę. Wśród najważniejszych należy wymienić brak limitów zarobkowych, możliwość odliczania kosztów, elastyczność czasu pracy, samodzielne decydowanie o rodzaju i jakości świadczonych usług i wiele innych.
Z pomocą polskiego biura księgowego firmę w UK można założyć bardzo szybko. Wystarczy przygotować podstawowe informacje, a resztę zrobią specjaliści. Jeśli chodzi o samozatrudnienie, właściwie następuje ono już w momencie, gdy zaczynamy pracować na swój rachunek. Potem możemy powiadomić urząd, oczywiście dotrzymując terminu. Warunkiem rejestracji działalności self employed jest posiadanie fizycznego adresu na terenie w UK i faktyczne wykonywanie pracy na terytorium Wielkiej Brytanii.
Jeśli chodzi o rejestrację spółki LTD, konieczne jest przygotowanie takich danych, jak konto firmowe, nazwa firmy, adres siedziby firmy, wskazanie udziałowca i dyrektora spółki (to może być ta sama osoba), zadeklarowanie kapitału. Procedury są proste, a jeszcze szybciej uda się przez nie przebrnąć dzięki współpracy z polskim księgowym w UK.
Przedsiębiorcy doceniają możliwość prowadzenia małego biznesu na preferencyjnych warunkach. Gdyby takiej możliwości nie było, małe przedsiębiorstwa nie miałyby szans w starciu z dużymi firmami. Może nie wszystkie, bo czasem lokalny biznes okazuje się strzałem w dziesiątkę. Jednak nie wszyscy mają tyle szczęścia, dlatego zamiast liczyć na sprzyjające warunki zewnętrzne, lepiej poznać najlepsze praktyki księgowe dla małych firm w UK.
Dla małych biznesów nierzadko kluczowy jest już pierwszy etap, a więc wybór formy prowadzenia działalności oraz formy opodatkowania. W Wielkiej Brytanii działalność można prowadzić na kilka sposobów. Każde z rozwiązań ma swoje wady i zalety. Dla osób, które chcą być samozatrudnione albo małych firm, zatrudniających zaledwie kilku pracowników, najpopularniejszymi rodzajami biznesów są:
Dobrą praktyką księgową dla małych firm jest korzystanie z usług zewnętrznego biura księgowego. Małych przedsiębiorców nie stać na utworzenie osobnego etatu dla księgowego, zresztą taki specjalista prawdopodobnie przez większość czasu nie miałby w małej firmie żadnego zajęcia. Dlatego zamiast rozważać etat dla księgowego, lepiej nawiązać współpracę z biurem księgowym. W UK funkcjonują polskie biura księgowe, które zapewniają obsługę w języku polskim. To istotne dla przedsiębiorców polskiego pochodzenia. Polskie biuro księgowe w UK dysponuje wiedzą niezbędną do zarządzania biznesem w Wielkiej Brytanii, ale śledzi również przepisy obowiązujące w Polsce. To szczególnie ważne dla osób, które przez część roku zdobywają zarobki w Anglii, a przez cześć w kraju nad Wisłą.
W czym polski księgowy w Manchester może pomóc przedsiębiorcy o polskich korzeniach? Przede wszystkim pomoże w sporządzeniu planu biznesowego, ewentualnym pozyskaniu dotacji oraz otwarciu firmy. Wesprze przedsiębiorcę na każdym etapie prowadzenia działalności. Będzie kontrolować bieżące rozliczenia księgowe firmy, opłacać w imieniu przedsiębiorcy składki ubezpieczeniowe, rozliczać i opłacać podatki. Zadba o terminowość i porządek w dokumentacji. Będzie reprezentować klienta przed brytyjskim urzędem skarbowym.
VAT to podatek od towarów i usług pobierany na każdym kolejnym etapie sprzedaży. Jest to rodzaj podatku konsumpcyjnego. Przy każdej transakcji naliczany jest konsumentom i pobierany przez przedsiębiorstwa. Podatek VAT można zatem nazwać jedną ze składowych ostatecznej ceny produktu, jaką musi zapłacić konsument. Z kolei przedsiębiorcy, którzy pobierają podatek, są odpowiedzialni za zadeklarowanie go w urzędzie skarbowym.
To, że przedsiębiorca pobiera VAT od konsumenta, nie oznacza, że sam w żadnym przypadku go nie płaci. Przedsiębiorcy również kupują towary, kupują wyposażenie do firm itd. Ale do urzędu skarbowego (w Wielkiej Brytanii jest to HMRC) płatnik VAT wpłaca różnicę pomiędzy podatkiem otrzymanym od klientów, a zapłaconym w cenie kupowanych towarów i usług.
Płatnik VAT to osoba/firma, która na podstawie obowiązujących przepisów prawa podatkowego ma obowiązek obliczyć wysokości podatku VAT i pobrać go od klienta, a następnie, we wskazanym terminie, przekazać do HMRC. Istotne jest to, że nie każda osoba, która prowadzi działalność gospodarczą na terenie Wielkiej Brytanii, z automatu staje się płatnikiem VAT.
Rejestracja jako płatnik VAT w UK jest w wielu przypadkach dobrowolna. Są jednak sytuacje, w których nie jest to wybór i przywilej, a obowiązek.
Płatnikami podatku VAT muszą być osoby, których dochód w przeciągu ostatnich 12 miesięcy przekroczył £90 000. Warto zaznaczyć, że próg ten obowiązuje od 6 kwietnia 2024 roku, a więc został wprowadzony stosukowo niedawno. Warto też dodać, że o rejestracji VAT należy pomyśleć już wtedy, gdy przekroczenie progu spodziewane jest w kolejnym miesiącu.
Jakie inne kryteria decydują o konieczności rejestracji jako podatnik VAT? Po dokładniejsze informacje można zgłosić się do polskiego biura księgowego. Polski księgowy w Anglii nie tylko wyjaśni zawiłości systemu podatkowego, ale i pomoże zarejestrować VAT, a w wymaganym terminie wykona rozliczenie VAT w UK. Wróćmy jednak do podstaw. Przejęcie firmy, która jest płatnikiem VAT z myślą o kontynuowaniu jej działalności, zmusza do rejestracji jako płatnik VAT. Podobnie jest w sytuacji, gdy firma nie jest zarejestrowana w UK, ale na terenie Wielkiej Brytanii magazynowany jest towar, który z magazynu trafia prosto do klientów.
Czy podczas rozliczania VAT w UK warto korzystać z pomocy biura księgowego? Z całą pewnością! Polskie biuro księgowe w UK udziela wsparcia na każdym etapie prowadzenia działalności i robi to w sposób rzeczowy, odpowiedzialny, z myślą o dobru klienta. Już sama rejestracja jako płatnik VAT bywa dla przedsiębiorców kłopotliwa. Dzięki wsparciu biura podatkowego, cała procedura przebiega szybko i jest wolna od błędów. Z kolei rozliczenie VAT w UK wykonywane jest skrupulatnie i terminowo.
Samo wystawianie i zbieranie faktur VAT to jeszcze nie wszystko. Płatnik VAT musi pamiętać o składaniu deklaracji podatkowych (najczęściej w systemie kwartalnym). Deklaracje może sporządzać i wysyłać biuro księgowe. Księgowy może również reprezentować klienta przed HMRC.
Zdaniem niektórych praca w zawodzie kierowcy jest zajęciem monotonnym, a przy tym bardzo odpowiedzialnym, jednak chętnych na współpracę z firmami transportowymi nie brakuje. Kierowcy chętnie opowiadają o swojej pracy i przygodach, jakie czekały na nich w drodze. W zależności od tego, jak wygląda zatrudnienie, dokąd prowadzą trasy i jaki towar jest przewożony, doświadczenia kierowców mogą być skrajnie różne.
Praca kierowcy zawodowego w Wielkiej Brytanii nie zawsze wiąże się z identycznymi obowiązkami. Wynika to z faktu, że niektórzy kierowcy są zatrudnieni w firmach transportowych na etacie, inni nawiązują współpracę z Umbrella Company, jeszcze inni prowadzą własną działalność. Ostatnia forma działalności, czyli własna firma, zdecydowanie zyskuje na popularności. Dlaczego? Ponieważ kierowcy cenią sobie wysokie zarobki i brak konieczności „oddawania” części pensji pracodawcy. Wśród zalet własnej działalności wymieniają również elastyczny grafik, różnorodność tras i zadań, możliwość podróżowania po kraju i poza jego granicami, a także perspektywy rozwoju zawodowego. Wielu kierowców, po latach pracy za kółkiem, zatrudnia nowych kierowców, a samodzielnie zajmuje się już tylko organizowaniem pracy i pozyskiwaniem nowych zleceń.
Branża transportowa w Wielkiej Brytanii jest na tyle rozwinięta, że biura podatkowe przygotowały dla kierowców specjalną ofertę prowadzenia księgowości. Polskie biuro księgowe, wychodząc naprzeciw oczekiwaniom kierowców pochodzących z Polski (i nie tylko), również taką ofertę dla zawodowych kierowców opracowało. Księgowość dla kierowców w UK to bardzo szeroka dziedzina, ponieważ obejmuje nie tylko prowadzenia ksiąg rachunkowych i rozliczenia podatku UK, ale również kwestie dotyczące ubezpieczeń, odszkodowań, przeprowadzanie analizy finansowej, ryzyka inwestycyjnego i wiele innych. Ponadto polski księgowy udziela pomocy kierowcom, którzy jeszcze nigdy nie prowadzili własnej firmy, ale są gotowi na rezygnację z pracy na etacie i wypłynięcie na szerokie wody.
Optymalizacja podatkowa ma doprowadzić do zmniejszenia obciążeń podatkowych kierowcy, ale w granicach prawa. Polskie biuro księgowe absolutnie nie dopuszcza nielegalnych praktyk optymalizacji podatkowej. Natomiast chętnie stosuje legalne metody, dzięki którym kierowcy zawodowi mogą płacić niższe podatki, korzystać z dodatkowych ulg, czy rozliczać się na prostszych zasadach. Optymalizacja podatkowa może polegać na wykorzystaniu form opodatkowania, które będą korzystniejsze dla przedsiębiorstwa, wyborze właściwego momentu rozliczania kosztów, czy też na amortyzacji aktywów. Finalnie takie działania mogą doprowadzić do zmniejszenia wysokości podatku dla kierowcy w UK.
Współpraca z dobrym biurem księgowym może oznaczać także optymalizację finansów firmy w ogóle. Dzięki wykorzystaniu systemów telematycznych, redukcji pustych przebiegów, wdrożeniu rozwiązań, które zapobiegną łamaniu przepisów (a tym samym płaceniu kar finansowych), kondycja firmy transportowej może ulec znaczącej poprawie.
Faktura VAT to dokument księgowy potwierdzający dokonanie transakcji kupna-sprzedaży. Wystawia ją sprzedawca/dostawca usług, tym samym potwierdzając sprzedaż towaru lub wykonanie usługi. Fakturę VAT można wystawić w formie papierowej lub elektronicznej, zawsze pamiętając o zawarciu w poprawnych informacji. Jednym z istotnych punktów faktury VAT jest kwota i stawka podatku VAT. W Wielkiej Brytanii faktury VAT są wystawianie w podobny sposób, do tego, jaki obowiązuje w Polce, niemniej występuje kilka istotnych różnic.
Paragon wręcza się klientom, którzy nie potrzebują faktury VAT. Paragon informuje o kwocie i stawce podatku, ale nie wyszczególnia danych kupującego/usługobiorcy. Jeśli klient chce, by wystawiono mu fakturę VAT, w każdej chwili może o to poprosić. Natomiast normą jest, że fakturę VAT wystawia się kontrahentom – firmom, przedsiębiorcom. Jeśli odbiorcami towarów i usług są inne firmy, a nie zwykły Kowalski, transakcje sprzedażowe są dokumentowane za pomocą faktur.
Termin wystawienia faktury VAT w Polsce nie zawsze jest taki sam. Najczęściej fakturę wystawia się w dniu wykonania usługi, ale bywa, że firmy wystawiają fakturę z wyprzedzeniem, albo później, wyznaczając na fakturze termin zapłaty. Natomiast ostatnim momentem na wystawienie faktury VAT jest piętnasty dzień miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiła sprzedaż towaru lub realizacja usługi. A jak to wygląda w Wielkiej Brytanii?
Przedsiębiorcy, którzy nie mają kasy fiskalnej, albo zawierają transakcje z innymi firmami, każdorazowo muszą wystawić fakturę VAT. Oczywiście na rynku znajduje się mnóstwo programów księgowych, ułatwiających wystawianie faktur. Niemniej każdy przedsiębiorca powinien wiedzieć, jakie zapisy powinny znaleźć się w dokumencie, w jakim terminie fakturę należy wystawić i przekazać klientowi. O wszystkich szczegółach poinformuje polski księgowy w UK. Poza tym polskie biuro księgowe w UK pomaga przedsiębiorcom w rozliczaniu podatków i prowadzeniu spraw księgowych firmy.
Faktura VAT w UK musi zawierać nazwę firmy, numer i datę wystawienia faktury, dane klienta, informację, za co faktura została wystawiona, jaki jest termin zapłaty i dane do przelewu. Na fakturze mogą znaleźć się także dodatkowe informacje, ale nie w każdym przypadku są one wymagane. Fakturę VAT należy wystawić w ciągu 30 dni od daty dostawy towarów lub wykonania usługi. Jeśli podatnik będzie zwlekał z wystawieniem faktury, może zostać ukarany grzywną.
Podatnik VAT sprzedający towary lub usługi musi naliczać podatek VAT na każdej wystawionej fakturze. Jednocześnie musi prowadzić ewidencję VAT związanego z wydatkami firmy. Różnica pomiędzy podatkiem wynikającym z faktur sprzedażowych i zakupowych określa wysokość podatku VAT, jaki podatnik powinien zapłacić do urzędu lub odzyskać z HMRC.