Podatek od towarów i usług to swego rodzaju danina na rzecz państwa. Dotyczy zarówno sprzedawców, jak i nabywców, ponieważ związana jest z każdą transakcją kupna-sprzedaży. Do kwoty netto takiej transakcji doliczany jest podatek VAT. W efekcie kupujący i usługobiorcy zobowiązani są do zapłaty kwoty brutto. Nie jest to jednak kwota, która w całości trafia do kieszeni sprzedawcy i usługodawcy, ponieważ oni zobowiązani są do rozliczania i opłacania podatku VAT. Na podobnych zasadach działa to we wszystkich państwach członkowskich Unii Europejskiej, a także w Wielkiej Brytanii, która jakiś czas temu zrezygnowała z bycia członkiem Wspólnoty Europejskiej.
System podatkowy w Wielkiej Brytanii uznawany jest za przyjazny dla podatników. Zasady są przejrzyste, a wysokość podatków akceptowalna przez społeczeństwo. W Wielkiej Brytanii otwiera się wiele nowych firm i to nie tylko prowadzonych przez rdzennych Brytyjczyków. Prowadzenie działalności sole trader albo spółki LTD jest proste, poza tym przedsiębiorcy na każdym etapie działalności firmy mogą liczyć na polskie biuro księgowe w Anglii.
Polski księgowy w UK udziela wsparcia przy rozwijaniu nowych biznesów, podczas zawierania nowych kontraktów, pozyskiwania dofinansowań, prowadzenia księgowości, ale też przy rozliczaniu podatków i prowadzeniu spraw pracowniczych. Jednym z filarów działalności biur księgowych jest rozliczanie VAT w UK. Aby sporządzenie rozliczenia było możliwe, podatnik przez cały czas musi zbierać i należycie przechowywać faktury i inne dokumenty księgowe. Przy rozliczaniu podatków trzeba też pamiętać o terminowości.
Podatek WAT w UK pobierany jest na każdym kolejnym etapie sprzedaży. Podstawowa stawka podatku wynosi 20%. Płatnikiem VAT obowiązkowo zostają Ci przedsiębiorcy, których roczny obrót przekracza £90 000. Przepis ten obowiązuje od 6 kwietnia bieżącego roku. Rejestracji jako płatnik VAT można dokonać on-line, natomiast rozliczania podatku na kilka sposobów. Deklaracje podatkowe dotyczące podatku VAT należy składać co kwartał lub raz w roku.
Rejestracja jako płatnik VAT w UK nie jest obowiązkiem narzuconym z góry wszystkim przedsiębiorcom. Wielu z nich może samodzielnie podjąć decyzję co do tego, czy bycie płatnikiem VAT będzie dla nich korzystne. Oczywiście pod warunkiem, że roczny obrót firmy nie przekracza wspomnianych już wyżej £90 000, ani nie są spełnione inne przesłanki, wskazujące na konieczność rejestracji jako płatnik VAT. Jedną z takich przesłanek jest przejecie firmy, która już jest zarejestrowana jako płatnik VAT.
Aby zarejestrować się jako płatnik VAT, wystarczy wypełnić specjalny formularz on-line, albo skorzystać ze strony HMRC. Co trzeba podać? Numer ubezpieczenie społecznego, certyfikat rejestracji działalności, wysokość obrotów, dane konta bankowego firmy. A w jaki sposób płatnicy VAT musza się rozliczać? Przede wszystkim cały czas muszą wystawiać faktury VAT zawierające odpowiednią stawkę podatku. Na podstawie faktur wypełnia się kwartalne i roczne deklaracje podatkowe VAT. W deklaracji muszą znaleźć się zliczone z faktur wartości dokonanych zakupów i sprzedaży, ogólna wartość podatku VAT oraz kwota podatku do zwrotu.
Zarówno polski, jak i brytyjski system podatkowy zakładają istnienie ulg podatkowych, z których, w określonych sytuacjach, mogą skorzystać uprawnieni podatnicy. Bardzo popularne są zwłaszcza ulgi na dzieci, ulgi termomodernizacyjne, czy ulgi rehabilitacyjne. Oczywiście katalog ulg podatkowych jest znacznie szerszy i zazwyczaj dokładniej omawia się go w okresie poprzedzającym składanie rocznych zeznań podatkowych. W tym czasie dużo mówi się też o kwocie wolnej od podatku.
Kwotę wolną od podatku wprowadzono z myślą o osobach osiągających najniższe dochody. W przeszłości mogły z nich korzystać osoby odbywające staż z urzędu pracy, osoby zatrudnione na część etatu, czy też pobierające opodatkowane świadczenia. Dziś sytuacja wygląda zgoła inaczej, gdyż wysokość kwoty wolnej od podatku została znacznie podwyższona, a jednocześnie na przestrzeni lat znacznie wzrosły zarobki. Podwyższeniu uległa najniższa krajowa, co oczywiście jest dobrą informacją, ale też powoduje, że osób zarabiających najmniej jest rzeczywiście sporo. To przede wszystkim one mogą dziś skorzystać z kwoty wolnej od podatku, o ile ich roczne dochody nie przewyższają jej wysokości. W takiej sytuacji pozyskiwany dochód nie jest opodatkowany.
Kwota wolna od podatku cały czas rośnie, choć wcale nie jest powiedziane, że musi być podnoszona każdego roku. Jeśli budżet państwa został w jakiś sposób nadwerężony, zrozumiałym jest, że rząd nie zdecyduje o wprowadzeniu kolejnych ulg podatkowych, a zamiast tego będzie liczył na znaczące wpływ do budżetu właśnie z podatków. Z taką nadzwyczajną sytuacją mieliśmy do czynienia np. w okresie występowania pandemii. Dokładniejszych informacji na temat tego kiedy i dlaczego wysokość kwoty wolnej od podatku ulegała zmianie, udzieli każde polskie biuro księgowe w Anglii, świadczące usługi księgowe w UK.
W Polsce kwota wolna od podatku wynosi w 2024 roku 30000 zł. Ostatnie podwyższenie kwoty wolnej od podatku miało miejsce 1 stycznia 2022 roku. Z kolei w Wielkiej Brytanii Personal Allowance wynosi w tej chwili 12570 funtów brytyjskich. Zarobki poniżej tej kwoty nie podlegają opodatkowaniu. W Zjednoczonym Królestwie wysokość kwoty wolnej od podatku także została utrzymana, jeśli chodzi o zestawienie z poprzednim rokiem podatkowym 2023/2024, a także rokiem 2022/2023. W tym miejscu warto przypomnieć, że w UK rok podatkowy nie pokrywa się z rokiem kalendarzowym, dlatego obecnie nie mówimy tam o roku podatkowym 2024, a o roku 2024/2025. Bieżący rok podatkowy rozpoczął się 6 kwietnia 2024 i zakończy 5 kwietnia 2025.
To, jakie ulgi podatkowe przysługują danej osobie i jak z nich skorzystać, warto omówić z biurem księgowym, dla którego prowadzenie księgowości w UK dla różnych podmiotów to chleb powszedni. Jeśli chodzi o kwotę wolną od podatku, możemy z niej skorzystać, jeśli po podliczeniu wszystkich dochodów za konkretny rok, nie przekroczą one wyznaczonego progu, czyli 12570 GBP. Korzystanie z tej ulgi nie wymaga podejmowania żadnych szczególnych działań, kwota wolna od podatku przysługuje niejako z automatu. A czy w kolejnych latach będą mogły z niej skorzystać osoby osiągające wyższe dochody? W najbliższym czasie nie będzie to możliwe, ponieważ stawka została zamrożona na poziomie £12,570 aż do roku podatkowego 2027/2028, co podkreśla polskie biuro księgowe w Anglii.
Wielka Brytania opuściła Unię Europejską i stała się dla państw stowarzyszonych „państwem trzecim”. Od momentu, gdy brexit wszedł w życie minęło już sporo czasu, zatem zarówno Brytyjczycy, jak i obywatele Unii Europejskiej zdążyli przyzwyczaić się no nowej sytuacji. Niemniej niektóre przepisy dotyczące wzajemnych stosunków pomiędzy Wielką Brytanią a Wspólnotą Europejską wciąż są aktualizowane. W 2024 roku głośno jest zwłaszcza o opłatach celnych.
Opłaty celne uiszczane są za przewóz towarów przez granicę celną. Chodzi zarówno o towary importowane, jak i eksportowane. Dzięki opłatom celnym zasilany jest budżet państwa, ponadto państwo ma kontrolę nad tym, co wwożone i wywożone jest z jego terytorium. Opłaty celne mają różną wysokość, czasem mówimy też o cle zerowym. Wszystko zależy od rodzaju towaru, jego wartości, a także od umów zawartych pomiędzy sąsiadującymi państwami. Oczywiście w Unii Europejskiej sytuacja wygląda inaczej niż w innych miejscach na świcie, ponieważ kraje unijne są stowarzyszone i działają w graniach tzw. unii celnej.
Państwa członkowskie mają ułatwioną politykę celną. Eksport i import towarów na terenie państw, które podpisały wspomnianą unię celną, jest wolny od opłat. Opłaty celne obowiązują w momencie, gdy przekraczana jest granica zewnętrzna Unii Europejskiej. Import towarów z państw azjatyckich, Stanów Zjednoczonych, Kanady i każdego innego „państwa trzeciego” wymaga uiszczenia opłaty celnej. A jak to wygląda w przypadku Wielkiej Brytanii?
Wielka Brytania jest dla Unii Europejskiej „państwem trzecim”, a jednak traktowana jest inaczej niż Chiny, Bangladesz, czy Meksyk. Wszystko dlatego, że przez lata pozostawała ważnym członkiem Wspólnoty Europejskiej, fizycznie leży w Europie i zgodziła się na wyjście z UE na konkretnych warunkach.
Zgodnie z ustaleniami cło na wszystkie towary przywożone z Wielkiej Brytanii do Polski wynosi 0%. Nie oznacza to jednak, że przewóz towarów przez granice z Unią odbywa się swobodnie. Przeciwnie – na granicy celnej obowiązują procedury celne, prowadzone są kontrole. Przedsiębiorcy zobowiązani są do dopełnienia standardowych formalności celnych, rejestrowania we wskazanych systemach, a jeśli jest to wymagane, opłacania podatku VAT i akcyzy. Konieczne jest również udokumentowanie pochodzenia przewożonego towaru. Jeśli przedsiębiorca nie jest pewien, jak powinien to zrobić, może skorzystać z pomocy biura księgowego. Polskie biuro księgowe w UK zajmuje się tematyką podatku VAT i opłat celnych – niejednokrotnie udziela pomocy zarówno polskim, jak i brytyjskim przedsiębiorcom, którzy przewożą towary przez granicę unijną.
Cło 0% to najważniejsza informacja dla przedsiębiorców. Jednak ci, którzy przewożą do UK produkty roślinne i zwierzęce od kwietnia 2024 roku muszą spełniać dodatkowe wymogi. Chodzi o dodatkowe opłaty związane z kontrolą sanitarną i fitosanitarną towarów. Można się spodziewać, że transport towarów do Wielkiej Brytanii będzie powodował kolejne niedogodności, a czas dowozu towaru do miejsca docelowego po raz kolejny się wydłuży.
Stojąc przed decyzją otwarcia własnej firmy, musimy rozważyć różne scenariusze, a jednocześnie zrobić wszystko, by ryzyko niepowodzenia biznesu było jak najmniejsze. Dopracowany plan biznesowy, znajomość rynku i skutecznych form reklamy, a także współpraca z dobrym biurem księgowym na pewno ułatwią otwarcie własnej firmy i późniejsze prowadzenie działalności. W Wielkiej Brytanii dodatkową zachętę stanowi obowiązujące tam prawo. Przepisy prawa gospodarczego i prawa podatkowego są na tyle przejrzyste i pod wieloma korzystne dla przedsiębiorców, że firm w UK otwiera się naprawdę dużo. Polacy mieszkający w UK też niejednokrotnie prowadzą bądź planują prowadzić tam własny biznes. Od czego należy zacząć?
Zalet prowadzenia własnej działalności na Wyspach jest wiele. Trudno mówić tutaj ogólnie o wszystkich, ponieważ istotna jest forma prowadzenia działalności. Najpopularniejsze są dwie: działalność self employed, czyli samozatrudnienie, oraz spółka LTD, czyli odpowiednik polskiej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.
W obu przypadkach istotna jest niewielka ilość procedur i formalności. Istotna jest wysoka kwota wolna od podatku, możliwość korzystania z ulg podatkowych, możliwość zmniejszania obciążeń dzięki optymalizacji podatkowej, jaką przeprowadza polski księgowy w UK. Polskie biuro księgowe zapewnia wsparcie na każdym etapie prowadzenia działalności w UK, dlatego współpracując z polskim księgowym, przedsiębiorcy mogą czuć się pewnie i bezpiecznie. Mogą skupić się na rozwijaniu działalności i pomnażaniu zysków, sprawy księgowe pozostawiając w rękach profesjonalistów. Rozliczanie podatku UK, rozliczanie VAT w UK, sprawy pracownicze, opłacanie składek ubezpieczeniowych, reprezentowanie klienta przed organami podatkowymi – wszystkim tym zajmą się specjaliści z dziedziny księgowości.
Oczywiście istnieje także szereg innych powodów, dla których warto prowadzić własną firmę. Wśród najważniejszych należy wymienić brak limitów zarobkowych, możliwość odliczania kosztów, elastyczność czasu pracy, samodzielne decydowanie o rodzaju i jakości świadczonych usług i wiele innych.
Z pomocą polskiego biura księgowego firmę w UK można założyć bardzo szybko. Wystarczy przygotować podstawowe informacje, a resztę zrobią specjaliści. Jeśli chodzi o samozatrudnienie, właściwie następuje ono już w momencie, gdy zaczynamy pracować na swój rachunek. Potem możemy powiadomić urząd, oczywiście dotrzymując terminu. Warunkiem rejestracji działalności self employed jest posiadanie fizycznego adresu na terenie w UK i faktyczne wykonywanie pracy na terytorium Wielkiej Brytanii.
Jeśli chodzi o rejestrację spółki LTD, konieczne jest przygotowanie takich danych, jak konto firmowe, nazwa firmy, adres siedziby firmy, wskazanie udziałowca i dyrektora spółki (to może być ta sama osoba), zadeklarowanie kapitału. Procedury są proste, a jeszcze szybciej uda się przez nie przebrnąć dzięki współpracy z polskim księgowym w UK.
Przedsiębiorcy doceniają możliwość prowadzenia małego biznesu na preferencyjnych warunkach. Gdyby takiej możliwości nie było, małe przedsiębiorstwa nie miałyby szans w starciu z dużymi firmami. Może nie wszystkie, bo czasem lokalny biznes okazuje się strzałem w dziesiątkę. Jednak nie wszyscy mają tyle szczęścia, dlatego zamiast liczyć na sprzyjające warunki zewnętrzne, lepiej poznać najlepsze praktyki księgowe dla małych firm w UK.
Dla małych biznesów nierzadko kluczowy jest już pierwszy etap, a więc wybór formy prowadzenia działalności oraz formy opodatkowania. W Wielkiej Brytanii działalność można prowadzić na kilka sposobów. Każde z rozwiązań ma swoje wady i zalety. Dla osób, które chcą być samozatrudnione albo małych firm, zatrudniających zaledwie kilku pracowników, najpopularniejszymi rodzajami biznesów są:
Dobrą praktyką księgową dla małych firm jest korzystanie z usług zewnętrznego biura księgowego. Małych przedsiębiorców nie stać na utworzenie osobnego etatu dla księgowego, zresztą taki specjalista prawdopodobnie przez większość czasu nie miałby w małej firmie żadnego zajęcia. Dlatego zamiast rozważać etat dla księgowego, lepiej nawiązać współpracę z biurem księgowym. W UK funkcjonują polskie biura księgowe, które zapewniają obsługę w języku polskim. To istotne dla przedsiębiorców polskiego pochodzenia. Polskie biuro księgowe w UK dysponuje wiedzą niezbędną do zarządzania biznesem w Wielkiej Brytanii, ale śledzi również przepisy obowiązujące w Polsce. To szczególnie ważne dla osób, które przez część roku zdobywają zarobki w Anglii, a przez cześć w kraju nad Wisłą.
W czym polski księgowy w Manchester może pomóc przedsiębiorcy o polskich korzeniach? Przede wszystkim pomoże w sporządzeniu planu biznesowego, ewentualnym pozyskaniu dotacji oraz otwarciu firmy. Wesprze przedsiębiorcę na każdym etapie prowadzenia działalności. Będzie kontrolować bieżące rozliczenia księgowe firmy, opłacać w imieniu przedsiębiorcy składki ubezpieczeniowe, rozliczać i opłacać podatki. Zadba o terminowość i porządek w dokumentacji. Będzie reprezentować klienta przed brytyjskim urzędem skarbowym.
VAT to podatek od towarów i usług pobierany na każdym kolejnym etapie sprzedaży. Jest to rodzaj podatku konsumpcyjnego. Przy każdej transakcji naliczany jest konsumentom i pobierany przez przedsiębiorstwa. Podatek VAT można zatem nazwać jedną ze składowych ostatecznej ceny produktu, jaką musi zapłacić konsument. Z kolei przedsiębiorcy, którzy pobierają podatek, są odpowiedzialni za zadeklarowanie go w urzędzie skarbowym.
To, że przedsiębiorca pobiera VAT od konsumenta, nie oznacza, że sam w żadnym przypadku go nie płaci. Przedsiębiorcy również kupują towary, kupują wyposażenie do firm itd. Ale do urzędu skarbowego (w Wielkiej Brytanii jest to HMRC) płatnik VAT wpłaca różnicę pomiędzy podatkiem otrzymanym od klientów, a zapłaconym w cenie kupowanych towarów i usług.
Płatnik VAT to osoba/firma, która na podstawie obowiązujących przepisów prawa podatkowego ma obowiązek obliczyć wysokości podatku VAT i pobrać go od klienta, a następnie, we wskazanym terminie, przekazać do HMRC. Istotne jest to, że nie każda osoba, która prowadzi działalność gospodarczą na terenie Wielkiej Brytanii, z automatu staje się płatnikiem VAT.
Rejestracja jako płatnik VAT w UK jest w wielu przypadkach dobrowolna. Są jednak sytuacje, w których nie jest to wybór i przywilej, a obowiązek.
Płatnikami podatku VAT muszą być osoby, których dochód w przeciągu ostatnich 12 miesięcy przekroczył £90 000. Warto zaznaczyć, że próg ten obowiązuje od 6 kwietnia 2024 roku, a więc został wprowadzony stosukowo niedawno. Warto też dodać, że o rejestracji VAT należy pomyśleć już wtedy, gdy przekroczenie progu spodziewane jest w kolejnym miesiącu.
Jakie inne kryteria decydują o konieczności rejestracji jako podatnik VAT? Po dokładniejsze informacje można zgłosić się do polskiego biura księgowego. Polski księgowy w Anglii nie tylko wyjaśni zawiłości systemu podatkowego, ale i pomoże zarejestrować VAT, a w wymaganym terminie wykona rozliczenie VAT w UK. Wróćmy jednak do podstaw. Przejęcie firmy, która jest płatnikiem VAT z myślą o kontynuowaniu jej działalności, zmusza do rejestracji jako płatnik VAT. Podobnie jest w sytuacji, gdy firma nie jest zarejestrowana w UK, ale na terenie Wielkiej Brytanii magazynowany jest towar, który z magazynu trafia prosto do klientów.
Czy podczas rozliczania VAT w UK warto korzystać z pomocy biura księgowego? Z całą pewnością! Polskie biuro księgowe w UK udziela wsparcia na każdym etapie prowadzenia działalności i robi to w sposób rzeczowy, odpowiedzialny, z myślą o dobru klienta. Już sama rejestracja jako płatnik VAT bywa dla przedsiębiorców kłopotliwa. Dzięki wsparciu biura podatkowego, cała procedura przebiega szybko i jest wolna od błędów. Z kolei rozliczenie VAT w UK wykonywane jest skrupulatnie i terminowo.
Samo wystawianie i zbieranie faktur VAT to jeszcze nie wszystko. Płatnik VAT musi pamiętać o składaniu deklaracji podatkowych (najczęściej w systemie kwartalnym). Deklaracje może sporządzać i wysyłać biuro księgowe. Księgowy może również reprezentować klienta przed HMRC.