Faktura VAT to dokument księgowy potwierdzający dokonanie transakcji kupna-sprzedaży. Wystawia ją sprzedawca/dostawca usług, tym samym potwierdzając sprzedaż towaru lub wykonanie usługi. Fakturę VAT można wystawić w formie papierowej lub elektronicznej, zawsze pamiętając o zawarciu w poprawnych informacji. Jednym z istotnych punktów faktury VAT jest kwota i stawka podatku VAT. W Wielkiej Brytanii faktury VAT są wystawianie w podobny sposób, do tego, jaki obowiązuje w Polce, niemniej występuje kilka istotnych różnic.
Paragon wręcza się klientom, którzy nie potrzebują faktury VAT. Paragon informuje o kwocie i stawce podatku, ale nie wyszczególnia danych kupującego/usługobiorcy. Jeśli klient chce, by wystawiono mu fakturę VAT, w każdej chwili może o to poprosić. Natomiast normą jest, że fakturę VAT wystawia się kontrahentom – firmom, przedsiębiorcom. Jeśli odbiorcami towarów i usług są inne firmy, a nie zwykły Kowalski, transakcje sprzedażowe są dokumentowane za pomocą faktur.
Termin wystawienia faktury VAT w Polsce nie zawsze jest taki sam. Najczęściej fakturę wystawia się w dniu wykonania usługi, ale bywa, że firmy wystawiają fakturę z wyprzedzeniem, albo później, wyznaczając na fakturze termin zapłaty. Natomiast ostatnim momentem na wystawienie faktury VAT jest piętnasty dzień miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiła sprzedaż towaru lub realizacja usługi. A jak to wygląda w Wielkiej Brytanii?
Przedsiębiorcy, którzy nie mają kasy fiskalnej, albo zawierają transakcje z innymi firmami, każdorazowo muszą wystawić fakturę VAT. Oczywiście na rynku znajduje się mnóstwo programów księgowych, ułatwiających wystawianie faktur. Niemniej każdy przedsiębiorca powinien wiedzieć, jakie zapisy powinny znaleźć się w dokumencie, w jakim terminie fakturę należy wystawić i przekazać klientowi. O wszystkich szczegółach poinformuje polski księgowy w UK. Poza tym polskie biuro księgowe w UK pomaga przedsiębiorcom w rozliczaniu podatków i prowadzeniu spraw księgowych firmy.
Faktura VAT w UK musi zawierać nazwę firmy, numer i datę wystawienia faktury, dane klienta, informację, za co faktura została wystawiona, jaki jest termin zapłaty i dane do przelewu. Na fakturze mogą znaleźć się także dodatkowe informacje, ale nie w każdym przypadku są one wymagane. Fakturę VAT należy wystawić w ciągu 30 dni od daty dostawy towarów lub wykonania usługi. Jeśli podatnik będzie zwlekał z wystawieniem faktury, może zostać ukarany grzywną.
Podatnik VAT sprzedający towary lub usługi musi naliczać podatek VAT na każdej wystawionej fakturze. Jednocześnie musi prowadzić ewidencję VAT związanego z wydatkami firmy. Różnica pomiędzy podatkiem wynikającym z faktur sprzedażowych i zakupowych określa wysokość podatku VAT, jaki podatnik powinien zapłacić do urzędu lub odzyskać z HMRC.
W Wielkiej Brytanii, podobnie jak w Polsce, dostępnych jest kilka form prowadzenia działalności. Działalność można prowadzić samodzielnie, bądź ze wspólnikiem, może to być samozatrudnienie, spółka LTD, spółka partnerska albo spółka publiczna. Możliwości jest wiele, natomiast statystki pokazują, że zdecydowaną większość nowych przedsiębiorców stanowią osoby, które zdecydowały się na rejestrację jednoosobowej działalności gospodarczej.
Samozatrudnienie to najprostsza forma prowadzenia działalności na Wyspach. Osoba samozatrudniona (czyli self-employed) traktowana jest jako osoba fizyczna i ponosi pełną odpowiedzialność za finanse firmy. Jednocześnie jednak może liczyć na szereg ulg i zniżek, dzięki którym oszczędności na kosztach prowadzenia działalności mogą być znaczne. Poza tym formalności związane z funkcjonowaniem self-employed nie są szczególnie skomplikowane, a jeśli rodzą problemy – polskie biuro księgowe w UK zawsze służy pomocą.
Samozatrudnienie wymaga fizycznej obecności na terenie Wielkiej Brytanii i faktycznego wykonywania pracy na jej terenie. Jednocześnie jest to idealna forma działalności dla osób, które do wykonywania pracy nie potrzebują rozbudowanego zaplecza technicznego i wielu pracowników.
Co ciekawe, pracę w formie samozatrudnienia na terenie Wielkiej Brytanii można rozpocząć jeszcze zanim dokonamy oficjalnej rejestracji firmy. Self-employed następuje już w momencie, gdy dana osoba zaczyna pracować na własny rachunek, mimo że nie zgłosiła tego faktu w HMRC. Oczywiście powinna to być osoba, która ma uprawnienia do wykonywania pracy na terenie UK. Jeśli chodzi o obcokrajowców, po brexicie samozatrudnienie mogą rozpocząć tylko te osoby, które posiadają wizę umożliwiającą świadczenie pracy na terenie UK.
Osoby, które zastanawiają się nad założeniem firmy w Anglii, powinny dokładnie przeanalizować, która forma prowadzenia działalności będzie dla nich najkorzystniejsza. Czasem warto poprosić o pomoc biuro rachunkowe w UK. Polski księgowy UK przestawi wady i zalety każdego rozwiązania, pomoże wybrać najlepsze i ułatwi proces rejestracji firmy.
Jeśli chodzi o jednoosobową działalność gospodarczą, świadczenie usług można rozpocząć przed rejestracją firmy w HMRC, ale należy się do tego odpowiednio przygotować, dzięki czemu późniejsza rejestracja przebiegnie bezproblemowo. Aby zarejestrować self-employed, trzeba spełniać warunki wizowe i posiadać numer NIN. Ponadto należy przygotować dane firmy, tj. nazwę, branżę, adres, telefon kontaktowy.
Rejestracja w HMRC może odbywać się w siedzibie urzędu, ale można jej dokonać także na odległość, czyli drogą telefoniczną, listowną, albo za pośrednictwem Internetu. Polskie biuro księgowe może pomóc klientowi spełnić wszystkie formalności, przygotować plan biznesowy, pomóc w opłacaniu składek i rozliczaniu podatków. W przypadku, gdy przedsiębiorca chce jednocześnie prowadzić działalność self-employed i pozostawać zatrudnionym na podstawie umowy o pracę, również ma taką możliwość.
O spółce Ltd słyszał chyba każdy, kto chociaż raz rozważał emigrację zarobkową do Wielkiej Brytanii i zastanawiał się, czym będzie się tam zajmował, bądź też ma wśród znajomych kogoś, kto mieszka i pracuje na Wyspach i chętnie opowiada o tamtejszym rynku pracy. Warto jednak wspomnieć, że założenie spółki Ltd w UK nie jest przywilejem wyłącznie dla tych, którzy od dawna zamieszkują Wielką Brytanię. Spółka Ltd w Anglii to forma działalności, którą mogą wybrać również te osoby, które znacznie rzadziej odwiedzają Wyspy Brytyjskie.
Działalność w Anglii – jaką formę wybrać?
Wielka Brytania opuściła Unię Europejską, ale jej systemy podatkowy i gospodarczy, wciąż pod wieloma względami są podobne do systemów obowiązujących w państwach unijnych. O podobieństwach możemy mówić m.in. w odniesieniu do niektórych for prowadzenia działalności. Przykładowo spółka LTD w Anglii jest odpowiednikiem polskiej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Ale to nie oznacza, że sposób powołania takiej spółki czy zasady rozliczania się z organami podatkowymi są dokładnie takie same.
Rejestracja spółki Ltd w Anglii
Wiemy już, czym jest spółka Ltd w Anglii, dlatego warto przybliżyć, jak wygląda założenie Ltd w UK oraz jakie korzyści przynosi prowadzenie działalności w tej formie. Zacznijmy od końca. System podatkowy w UK uznaje się za znacznie bardziej przejrzysty i przystępny dla podatników, aniżeli system obowiązujący w Polsce. Prowadzenie działalności na Wyspach nie oznacza konieczności dopełniania wielu skomplikowanych formalności, a podatki i składki na ubezpieczenie nie są tak wysokie, by zmusiły do zastanowienia nad opłacalnością biznesu.
W Wielkiej Brytanii mamy do czynienia z wysoką kwotą wolną od podatku. Poza tym dyrektor spółki Ltd rozlicza się na bardzo korzystnych zasadach i nie jest zobowiązany do comiesięcznego opłacania składek ubezpieczeniowych. Poza tym wymagany kapitał zakładowy jest bardzo niski i może wynieść zaledwie 1 funt. Wszystko to sprawia, że prowadzenie działalności w formie spółki Ltd jest wygodne i korzystne pod względem finansowym. A w razie jakichkolwiek problemów dyrektor spółki może skorzystać z pomocy biura księgowego. Współpracę z księgowym można nawiązać na każdym etapie prowadzenia działalności, a wiele osób decyduje się na nią już na początku, gdy chce, by rejestracja spółki Ltd w Anglii przebiegała bez zarzutu.
Założenie Ltd w UK krok po kroku
Chcąc przystąpić do procesu rejestracji spółki Ltd, należy przygotować kilka podstawowych informacji. Przede wszystkim należy mieć nazwę spółki, jej adres oraz dane co najmniej jednego dyrektora i udziałowca, przy czym może to być ta sama osoba. Należy przygotować również statur oraz akt założycielski, a także przestudiować szczegóły dotyczące udziałów w spółce i praw przysługujących udziałowcom. Po zebraniu wymaganych informacji, rejestracja spółki Ltd w Anglii może odbyć się przez Internet, choć w niektórych przypadkach wskazane jest wypełnienie i dostarczenie dokumentacji papierowej. W sytuacji, gdy cały proces odbywa się drogą internetową, rejestracja spółki Ltd nie powinna trwać dłużej niż 24 godziny. Jeśli rejestracja w Companies House zostanie dokonana, w ciągu trzech miesięcy należy zarejestrować ją w HMRC. Przekroczenie tego terminu może skutkować nałożeniem kary finansowej.
Dopóki Wielka Brytania była członkiem Unii Europejskiej, założenie firmy w Anglii przez obcokrajowców nie wiązało się ze szczególnie skomplikowaną procedurą. Natomiast osoby, które dziś chcą wyjechać do UK w celach zarobkowych, muszą spełnić określone warunki. Niemniej ci, którzy już są na miejscu, śmiało mogę podejść do tematu założenie firmy w Anglii 2022.
Firma w Anglii – dlaczego to się opłaca?
Badania prowadzone na rynku pracy pokazują, że w Polsce otwiera się coraz więcej firm w formie jednoosobowej działalności gospodarczej, ale nie tylko. W Wielkiej Brytanii trend ten jest jeszcze bardziej widoczny. Brytyjczycy chętnie rezygnują z pracy na etacie i wybierają działalność na własny rachunek. Pod wieloma względami jest to dla nich opłacalne – nie chodzi jedynie o komfort psychiczny i świadomość bycie szefem dla samego siebie.
Minimum formalności
Zacznijmy od tego, że założenie firmy w Anglii 2022 jest bardzo proste. O ile w Polsce konieczne jest zebranie szeregu dokumentów, przygotowanie planu biznesowego i dopełnienie wielu formalności, firmę w Anglii można otworzyć bardzo szybko i bez większego przygotowania. Zatem, dlaczego nie spróbować? Późniejsze prowadzenie firmy również nie jest szczególnie skomplikowane, zwłaszcza jeśli mówimy o działalności sole trader albo spółce Limited. Przepisy prawa gospodarczego i podatkowego w Wielkiej Brytanii są znacznie przystępniejsze dla obywateli aniżeli prawo obowiązujące w Polsce. Poza tym, na każdym etapie działalności, przedsiębiorca może odwiedzić biuro księgowe, gdzie otrzyma profesjonalną pomoc wykwalifikowanych księgowych.
Korzystne prawo podatkowe
Podatki muszą płacić wszyscy. To podstawowy wpływ do budżetu państwa. Bez podatków funkcjonowanie publicznych finansów nie byłoby możliwe, a zatem nie byłoby publicznych szkół, szpitali, dróg itd. Nie da się prowadzić działalności gospodarczej w taki sposób, by w ogóle nie płacić podatków. Ale w Wielkiej Brytanii da się zrobić tak, by płacić ich niewiele. Przepisy prawa podatkowego są korzystne dla obywateli. Prowadząc firmę, możemy liczyć na różnorakie ulgi i zwolnienia, co sprawia, że nawet mała, nieprzynosząca dużych dochodów działalność, naprawdę może się opłacać.
Założenie firmy w Anglii 2022
Założenie firmy w Anglii możliwe jest już od 16 roku życia. Wszelkich formalności można dopełnić drogą elektroniczną, co oznacza, że aby otworzyć firmę, nie trzeba ruszać się z domu, co w dobie pandemii jest dość istotne. Czy w takim razie firmę w UK można założyć z Polski? Teoretycznie tak, ale w praktyce potrzebny jest nam adres na terenie Wielkiej Brytanii, przyda się też konto w brytyjskim banku.
Aby założyć firmę, należy wykazać kapitał założycielski. Tu dobra wiadomość – minimalna wysokość kapitału początkowego wynosi 1 funt (gdy mówimy o spółce LTD). Aby otworzyć wspomnianą spółkę, trzeba zebrać informacje, takie jak siedziba, adres i nazwa firmy. Konieczne jest również wyznaczenie dyrektora orz określenie głównego obszaru działalności.
Rozmawiając z osobami, które prowadzą w Wielkiej Brytanii własną działalność, możemy spotkać się z terminem self-employed. Okazuje się, że obok spółki LTD, jest to najczęściej wybierana forma działalności na Wyspach. Self-epmloyed śmiało możemy porównać z polską jednoosobową działalnością gospodarczą.
Działalność w formie self-employed nie ma nic wspólnego ze spółką, w której funkcjonowanie zaangażowani są udziałowcy. W tym wypadku mamy do czynienia ze samozatrudnieniem, co oznacza, że za firmę odpowiada tylko jedna osoba, która jest jednocześnie szefem i pracownikiem. To ona odpowiada za wykonywanie usług, współpracę z klientami, ale i kwestie formalne związane z prowadzeniem działalności, czyli m.in. składki na ubezpieczenie i podatki. Oczywiście w prowadzeniu spraw księgowo-finansowych może pomóc jej zaufany księgowy. Księgowość self-employed nie należy do szczególnie skomplikowanych pod względem formalnym, niemniej nie każdy przedsiębiorca ma czas i ochotę, by zajmować się tego typu sprawami. Woli, gdy księgowość jego firmy jest w rękach profesjonalnego specjalisty.
Prowadzeniem własnej firmy w Wielkiej Brytanii mogą zająć się nie tylko rdzenni Brytyjczycy, ale także osoby pochodzące z innych zakątków Europy. Jeśli chodzi o spółkę LTD, osoby te nie muszą być nawet rezydentami Wielkiej Brytanii, nie muszą przebywać na Wyspach, ani mieć rachunku w brytyjskim banku. W przypadku self-empoyed sytuacja wygląda nieco inaczej, ponieważ działalność w takiej formie mogą prowadzić wyłącznie obywatele oraz rezydenci Wielkiej Brytanii. Aby zarejestrować działalność, trzeba posiadać adres w UK oraz numer NIN (numer identyfikacji podatnika).
Self-employed rejestruje się w HMRC, podając wymagane dane osobowe, a w tym wspomniany wyżej adres i NIN. Formalności związanych z otwarciem działalności jest niewiele. Natomiast w trakcie jej prowadzenia przedsiębiorca zobowiązany jest do dokumentowania wydatków i dochodów firmy, corocznego rozliczania Self Assessment, opłacania podatku dochodowego i składek na ubezpieczenie, a jeśli przekracza próg dochodowy – rejestracji do VAT. Ponadto osoby, które działają w branży budowlanej, zobowiązane są do rejestracji w CIS.
Osoba, która decyduje się na samozatrudnienie, musi być świadoma, że w przypadku niepowodzenia ponosi pełną odpowiedzialność za długi firmy oraz, że może napotkać na problemy, jeśli w przyszłości zechce przekształcić firmę w inną formę prawną. Ale self-employed ma również wiele zalet. Do najważniejszych należą: wysoka kwota wolna od podatku, długi okres rozliczenia podatkowego, prosta księgowość, niskie składaki na National Insurance, a w przyszłości możliwość pozyskania brytyjskiej emerytury.
W Wielkiej Brytanii przebywa wiele osób polskiej narodowości, dlatego obecność polskich sklepów, polskich przychodni medycznych czy polskich biur księgowych nie jest niczym zaskakującym. Dla imigrantów to bardzo istotne, by choć część spraw na terenie UK mogli załatwić w ojczystym języku i w sposób podobny do tego, jaki jest praktykowany w Polsce. Wiele tych spraw dotyczy drobiazgów dnia codziennego, ale są i takie, które mogą zaważyć m.in. o przyszłości firmy prowadzonej na Wyspach. Nie wszyscy przedsiębiorcy chcą i mogą prowadzić księgowość firmy we własnym zakresie, dlatego najlepszym rozwiązaniem jest dla nich polskie biuro księgowe.
Bardzo popularną formą prowadzenia działalności w Wielkiej Brytanii jest spółka Ltd. Prowadzenie takiej spółki nie wymaga dużych przygotowań – formalności jest niewiele, sposoby rozliczeń zrozumiałe, wysokość podatków akceptowalna. Z tego powodu właściwie każde biuro podatkowe na Wyspach specjalizuje się w obsłudze spółek limited. Polski księgowy nie tylko obsługuje firmę Ltd, ale robi to w sposób kompleksowy.
Powołanie spółki do życia wymaga dokonania wpisu w brytyjskim rejestrze firm (Companies House). Przedsiębiorca nie musi robić tego osobiście – biuro księgowe dokona wpisu w jego imieniu, zajmie się też wszelkimi formalnościami dotyczącymi rejestracji firmy w Anglii. W momencie, gdy firma rozpoczyna działalność, wciąż jest wspierana przez profesjonalnych księgowych, którzy robią wszystko, by przedsiębiorstwo sprawnie funkcjonowało, w księgach rachunkowych nie pojawiały się żadne błędy, a wszystkie dokumentacje były na czas przygotowywane i dostarczane do HMRC i innych instytucji.
Polskie biuro księgowe w Wielkiej Brytanii oferuje swoim klientom konsultacje telefoniczne, a także stały kontakt za pośrednictwem poczty elektronicznej. Obecnie wiele spraw da się omówić i doprowadzić do końca bez konieczności odbywania częstych spotkań twarzą w twarz, a zabiegani przedsiębiorcy bardzo chętnie z tych możliwości korzystają. Jasne, przystępne zasady współpracy są dla klientów równie ważne, co zakres usług świadczonych przez biuro księgowe i kompetencje poszczególnych księgowych.
Wspomniany zakres usług obejmuje zwykle prowadzenie ksiąg rachunkowych, przygotowywanie rocznych sprawozdań z kondycji finansowej firmy, rejestrację podatku VAT, rozliczanie zwrotu podatku, w tym rozliczanie podatku Corporation Tax. Biuro księgowe kontaktuje się również z Companies House, HMRC i innymi instytucjami w imieniu klienta. Przygotowuje miesięczne i roczne rozliczenia, a także zajmuje się doradztwem finansowym.