Osoby, które przez dłuższy czas miały okazję mieszkać i pracować w Wielkiej Brytanii, przyznają że brytyjskie prawo podatkowe i gospodarcze jest znacznie bardziej przejrzyste niż prawo obowiązujące w Polsce, a przy tym korzystne dla podatników. Nic dziwnego, że prowadzenie własnej firmy w UK staje się powoli powszechną praktyką. Najwięcej firm otwiera się w formie spółki LTD oraz samozatrudnienia. Co należy wiedzieć o drugiej z wymienionych form prowadzenia działalności i jak rozliczyć podatek na samozatrudnieniu?
Zgodnie z przepisami, działalność gospodarczą w Wielkiej Brytanii jako samozatrudniony może prowadzić każda pełnoletnia osoba. Aby zostać Self Employed nie trzeba posiadać żadnego szczególnego wykształcenia, ani stażu pracy. Wystarczy numer ubezpieczenia społecznego, czyli National Insurance Number (w skrócie NIN).
Działalność należy zarejestrować w urzędzie skarbowym, czyli HMRC. Nie ma znaczenia, czy osobą samozatrudnioną chce być rdzenny Brytyjczyk, czy obcokrajowiec, choć ten ostatni powinien dopełnić wszelkich formalności związanych z pobytem w Wielkiej Brytanii i zdobyć wspomniany już numer NIN.
Znalezienie polskiego biura księgowego w Wielkiej Brytanii nie jest zadaniem trudnym, bo swego czasu otworzyło się wiele takich placówek. Polski księgowy w UK zajmuje się przede wszystkim obsługą księgową firm, ale obok tego świadczy szereg usług niestandardowych, bardzo pomocnych dla Polaków przebywających na emigracji.
Jedną z usług świadczonych przez polskie biura księgowe w UK jest pomoc przy rejestracji firmy. Oczywiście wcześniej księgowy pomaga dobrać najkorzystniejszą formę działalności. Często jest to właśnie samozatrudnienie. Pomoc przy rozliczaniu podatku w UK w przypadku samozatrudnienia ogranicza się do kilku niezbyt skomplikowanych działań, ale nie każdy samozatrudniony ma czas i ochotę, by samodzielnie zając się tym tematem. Polski księgowy UK może przejąć na siebie tę odpowiedzialność, dzięki czemu przedsiębiorca może skupić się na pozyskiwaniu nowych klientów i pomnażaniu zysków z działalności firmy.
Osoba samozatrudniona musi zarejestrować firmę w HMRC i prowadzić księgowość, dzięki której obliczy swój roczny zysk, a także podatek, jaki powinna odprowadzić do urzędu skarbowego. Konieczne jest przechowywanie faktur zakupu i innych kosztów i wystawianie faktur sprzedaży towarów i usług. Jeśli chodzi o samo rozliczanie Self Employed, następuje ono poprzez złożenie rocznej deklaracji podatku dochodowego. Oczywiście podatek i składki na ubezpieczenie społeczne należ płacić w ciągu roku regularnie.
Jeśli osoba samozatrudniona przekroczy określony limit sprzedaży, musi zarejestrować się jako podatnik VAT. Wówczas, poza podatkiem dochodowym, należy prowadzić rozliczenia podatku VAT.
Obywatele danego państwa muszą przestrzegać konstytucyjne ustalonych nakazów i zakazów, nazywanych obowiązkami obywatelskimi. Zobowiązani są do przestrzegania prawa krajowego, obrony ojczyzny, dbałości o stan środowiska naturalnego, dbałości o wspólne dobro narodu i społeczeństwa, a także do ponoszenia ciężarów i świadczeń na rzecz państwa, czyli m.in. płacenia podatków. Podatki w UK płacić muszą wszyscy obywatele, choć nie zawsze są to te same podatki i nie zawsze w tej samej kwocie. To, jak rozliczać podatki w UK, uzależnione jest m.in. od wysokości dochodu, od formy zatrudnienia/działalności i szeregu innych czynników.
Zacznijmy od tego, że rok podatkowy w Wielkiej Brytanii nie pokrywa się z rokiem kalendarzowym. Oznacza to, że podejmując zatrudnienie na Wyspach wiosną, możemy być zaskoczeni faktem, że zarówno w miejscu pracy, jak i w mediach wszyscy mówią o rozliczaniu podatków, podczas gdy w Polsce dawno mamy to za sobą. Wynika to z faktu, że rok podatkowy w Wielkiej Brytanii zaczyna się 6 kwietnia, a kończy 5 kwietnia roku następnego.
Po zakończeniu roku podatkowego przychodzi czas na rozliczanie podatków. O obowiązku musza pamiętać zwłaszcza podatnicy podatku VAT oraz osoby pozyskujące dochody z tytułu zatrudnienia, prowadzenia własnej działalności czy wynajmu. W rzeczywistości każdy, kto legalnie pozyskuje dochody na terenie Wielkiej Brytanii, musi opłacać podatek dochodowy, ale nie każdy musi się rozliczać. W niektórych przypadkach rozliczenie dokonywane jest a automatu, w innych dochód jest na tyle niski, że obowiązek rozliczania jest zniesiony. Ale oczywiście jest taka grupa osób, która rozliczyć się musi, a czasem chce – po to, by skorzystać z ulgi podatkowej.
Zeznanie podatkowe można złożyć do pięciu lat wstecz, ale dotyczy to osób, które nie miały takiego obowiązku i chcą to zrobić dobrowolnie. Natomiast ci, którzy muszą złożyć zeznanie podatkowe w danym roku, mają na to czas do końca października (jeśli robią to drogą tradycyjną) lub do końca stycznia (jeśli robią to drogą elektroniczną). Im wcześniej, tym lepiej, bo nadpłacony podatek czy pieniądze z ulg szybciej trafią na konto podatnika.
Średni czas oczekiwania na zwrot podatku wynosi od 2 do 4 miesięcy, ale wszystko zależy od pracy danego urzędu, a niekiedy również od stopnia skomplikowania danej sprawy. Niekiedy urzędy prowadzą postępowanie sprawdzające, wyjaśniające.
Osoby pracujące na etacie, osoby samozatrudnione albo prowadzące działalność w innej formie mogą rozliczać się samodzielnie, albo we współpracy z biurem podatkowym. Czasem zdecydowanie lepiej oddać sprawy podatkowe, sprawy księgowe w ręce profesjonalistów. Jeśli rozliczenia dokona polskie biuro podatkowe w UK, rozliczenia podatku w UK zostaną wykonane prawidłowo i trafią do HMRC w terminie. Księgowość UK nie jest tak skomplikowana, jak procedury obowiązujące w Polsce, niemniej pomoc specjalisty zawsze jest na wagę złota.
Współpraca z księgowym, który jest osobą godną zaufania, pomocną i przede wszystkim znającą się na swoim fachu, to ogromne wsparcie dla każdego przedsiębiorcy. Dobre biuro księgowe, poza podstawowymi usługami księgowymi, może zaoferować doradztwo finansowe, może pomóc w ocenie ryzyka nowych inwestycji. Oczywiście niezależnie od tego najważniejsze są dobre usługi księgowe w UK, bo większość przedsiębiorców nie czuje się na siłach bądź nie ma czasu, by samodzielnie prowadzić księgowość swojej firmy w Wielkiej Brytanii.
Biura księgowe w Anglii
W Wielkiej Brytanii funkcjonuje wiele biur księgowych, z czego liczne z nich świadczą usługi nie tylko w języku angielskim. Są również biura zagraniczne, w tym polskie. Polskie biuro księgowe w Anglii powstało w odpowiedzi na potrzeby Polaków, którzy swego czasu licznie podążali do Wielkiej Brytanii, podejmowali tam pracę i otwierali własne firmy. Dziś, mimo tego, że popularność zyskały inne kierunki emigracyjne, a Wielka Brytania opuściła Unię Europejską, na Wyspach nadal mieszka i pracuje wiele osób polskiej narodowości.
Polskie biura świadczą usługi księgowe w UK zarówno w polskim, jak i angielskim języku, a niektóre z nich udzielają porad również w języku rosyjskim lub ukraińskim. Wynika to z faktu, że osoby pochodzące ze wschodniej Europy, niejednokrotnie lepiej czują się w kontaktach z polskimi specjalistami. Poza tym nasi wschodni sąsiedzi bardzo często mogą wykazać się niezłą znajomością języka polskiego, który jest nieco zbliżony do ukraińskiego czy rosyjskiego.
Polskie biuro księgowe w UK – jak dobrze wybrać?
Nie każde biuro księgowe funkcjonuje na identycznych zasadach. Jeśli chodzi o polskie placówki, część z nich świadczy podstawowe usługi księgowe w UK, czyli obsługuje różne firmy, różnych przedsiębiorców, niezależnie od formy działalności czy jej kalibru. Ale są i takie biura księgowe, które specjalizują się w obsłudze firm jednego rodzaju, np. wyłącznie spółek LTD, wyłącznie firm transportowych, czy wyłącznie firm prowadzących działalność zagraniczną.
Wybierając polskie biuro księgowe w UK, najpierw powinniśmy dokonać rozpoznania własnych potrzeb. Czy potrzebujemy księgowego, który zajmie się wyłącznie prowadzeniem księgowości, czy może chcielibyśmy nawiązać współpracę z księgowym, doradcą podatkowym i analitykiem finansowym w jednym? Czy potrzebujemy księgowego niemal na wyłączność, czy może wystarczy, jeśli kilka razy w miesiącu przekażemy dokumenty i przeprowadzimy rozmowę? Czy wolimy regularne spotkania w siedzibie biura księgowego, czy może preferujemy księgowość na odległość? Jeśli odpowiemy sobie na te pytania, będziemy mogli wybrać odpowiednie dla siebie biuro.
Dobrej jakości usługi księgowe w UK
Dobry księgowy jest osobą kompetentną, regularnie poszerzającą swoją wiedzę, dążącą do tego, by ze wszelkimi przepisami prawa podatkowego i gospodarczego być na bieżąco. Jest osobą zaangażowaną w wykonywane obowiązki, taką, której zależy na dobru klienta. Powinien być też osobą cierpliwą, potrafiącą spokojnie wyjaśnić zawiłości przepisów, jeśli klient o nie pyta, a wciąż nie rozumie. Dobry księgowy jest skrupulatny i wykonuje powierzone obowiązki terminowo.
Chcąc założyć własną firmę, musimy nie tylko przygotować dobry plan biznesowy i mieć zapał do pracy, ale również zadbać o kwestie formalne. Przede wszystkim należy wybrać formę prawną działalności gospodarczej. Zarówno w Polce, jak i w Wielkiej Brytanii, do wyboru mamy kilka form prowadzenia działalności. W Zjednoczonym Królestwie największą popularnością cieszą się spółki Limited oraz działalność Sole Trader. Czym jest Sole Trader w UK i jakie obowiązki ciążą na przedsiębiorcy, który prowadzi działalność w tej formie?
Na czym polega samozatrudnienie?
Na określenie działalności Sole Trader używa się również określenia Self Employed, co najprościej można przetłumaczyć jako samozatrudnienie. Samozatrudnienie, czyli właściciel firmy sam siebie zatrudnia, sam ustala dla siebie obowiązki i sam wypłaca sobie pensje. W Polsce właśnie z takim podejściem kojarzymy klasyczną formę prowadzenia działalności. W Wielkiej Brytanii jest podobnie, ponieważ zarówno otwarcie, jak i prowadzenie działalności jednoosobowej jest dość proste i opłacalne pod względem finansowym. Śmiało można powiedzieć, że Sole Trader jest najprostszą formą prowadzenia działalności gospodarczej na terenie Wielkiej Brytanii.
Jak otworzyć działalność Sole Trader?
Aby otworzyć firmę w Anglii, należy przygotować kilka podstawowych dokumentów. Proces rejestracji jest prosty, ale jeśli przedsiębiorca nie jest pewien kolejnych kroków, albo nie ma czasu zajmować się formalnościami, powinien poprosić o pomoc polskie biuro księgowe UK. Jak znaleźć takie biuro? Nie jest to trudne, ponieważ w Wielkiej Brytanii działa wiele takich placówek. Wystarczy wpisać w wyszukiwarkę hasło polski księgowy UK, albo właśnie polskie biuro księgowe UK. Oczywiście biura księgowe służą pomocą przedsiębiorcom prowadzącym działalność w każdej formie. Szukając księgowego można użyć hasła księgowość dla Sole Trader, ale bardziej ogólne sformułowania również przyniosą oczekiwany skutek.
Rejestracja samozatrudnienia
Do rejestracji samozatrudnienia wymagany jest adres personalny na terenie UK numer ubezpieczenia społecznego, czyli National Insurance Number. Oznacza to, że takiej firmy nie może otworzyć osoba, która dopiero co przyjechała do Wielkiej Brytanii. Polacy mogą prowadzić na Wyspach działalność Self Employed, ale dopiero wtedy, gdy uzyskają odpowiednie statusy i zezwolenia. Poza tym działalność można rozpocząć jeszcze przed dokonaniem rejestracji. Zgodnie z przepisami, rejestracji działalności Self Employed należy dokonać w ciągu trzech miesięcy od rozpoczęcia wykonywania pracy.
Co warto wiedzieć o działalności Sole Trader w UK?
Jeśli chodzi o podstawowe informacje o samozatrudnieniu na terenie Wielkiej Brytanii, należy zaznaczyć, że działalność ta nie posiada osobowości prawnej. Osoba prowadząca działalność Sole Trader odpowiada całym swym majątkiem za działalność firmy. Natomiast korzystne jest to, że osoba samozatrudniona może podjąć pracę na etacie. To ważne, jeśli jego działalność jeszcze nie przynosi oczekiwanych zysków, albo realizowanie zleceń od klientów wciąż zajmuje niewiele czasu.
O spółce Ltd słyszał chyba każdy, kto chociaż raz rozważał emigrację zarobkową do Wielkiej Brytanii i zastanawiał się, czym będzie się tam zajmował, bądź też ma wśród znajomych kogoś, kto mieszka i pracuje na Wyspach i chętnie opowiada o tamtejszym rynku pracy. Warto jednak wspomnieć, że założenie spółki Ltd w UK nie jest przywilejem wyłącznie dla tych, którzy od dawna zamieszkują Wielką Brytanię. Spółka Ltd w Anglii to forma działalności, którą mogą wybrać również te osoby, które znacznie rzadziej odwiedzają Wyspy Brytyjskie.
Działalność w Anglii – jaką formę wybrać?
Wielka Brytania opuściła Unię Europejską, ale jej systemy podatkowy i gospodarczy, wciąż pod wieloma względami są podobne do systemów obowiązujących w państwach unijnych. O podobieństwach możemy mówić m.in. w odniesieniu do niektórych for prowadzenia działalności. Przykładowo spółka LTD w Anglii jest odpowiednikiem polskiej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Ale to nie oznacza, że sposób powołania takiej spółki czy zasady rozliczania się z organami podatkowymi są dokładnie takie same.
Rejestracja spółki Ltd w Anglii
Wiemy już, czym jest spółka Ltd w Anglii, dlatego warto przybliżyć, jak wygląda założenie Ltd w UK oraz jakie korzyści przynosi prowadzenie działalności w tej formie. Zacznijmy od końca. System podatkowy w UK uznaje się za znacznie bardziej przejrzysty i przystępny dla podatników, aniżeli system obowiązujący w Polsce. Prowadzenie działalności na Wyspach nie oznacza konieczności dopełniania wielu skomplikowanych formalności, a podatki i składki na ubezpieczenie nie są tak wysokie, by zmusiły do zastanowienia nad opłacalnością biznesu.
W Wielkiej Brytanii mamy do czynienia z wysoką kwotą wolną od podatku. Poza tym dyrektor spółki Ltd rozlicza się na bardzo korzystnych zasadach i nie jest zobowiązany do comiesięcznego opłacania składek ubezpieczeniowych. Poza tym wymagany kapitał zakładowy jest bardzo niski i może wynieść zaledwie 1 funt. Wszystko to sprawia, że prowadzenie działalności w formie spółki Ltd jest wygodne i korzystne pod względem finansowym. A w razie jakichkolwiek problemów dyrektor spółki może skorzystać z pomocy biura księgowego. Współpracę z księgowym można nawiązać na każdym etapie prowadzenia działalności, a wiele osób decyduje się na nią już na początku, gdy chce, by rejestracja spółki Ltd w Anglii przebiegała bez zarzutu.
Założenie Ltd w UK krok po kroku
Chcąc przystąpić do procesu rejestracji spółki Ltd, należy przygotować kilka podstawowych informacji. Przede wszystkim należy mieć nazwę spółki, jej adres oraz dane co najmniej jednego dyrektora i udziałowca, przy czym może to być ta sama osoba. Należy przygotować również statur oraz akt założycielski, a także przestudiować szczegóły dotyczące udziałów w spółce i praw przysługujących udziałowcom. Po zebraniu wymaganych informacji, rejestracja spółki Ltd w Anglii może odbyć się przez Internet, choć w niektórych przypadkach wskazane jest wypełnienie i dostarczenie dokumentacji papierowej. W sytuacji, gdy cały proces odbywa się drogą internetową, rejestracja spółki Ltd nie powinna trwać dłużej niż 24 godziny. Jeśli rejestracja w Companies House zostanie dokonana, w ciągu trzech miesięcy należy zarejestrować ją w HMRC. Przekroczenie tego terminu może skutkować nałożeniem kary finansowej.
Handel międzynarodowy jest ważną częścią gospodarki każdego kraju. Można go nazwać czynnikiem dynamizującym ogólny rozwój gospodarczy. Odpłatna wymiana surowców, towarów i usług z partnerami zagranicznymi umożliwia pozyskiwanie potrzebnych materiałów, płodów rolnych, dóbr kooperacyjnych i technologii. Jednocześnie możliwe jest wprowadzenie na rynki zagraniczne nadwyżek surowców i produktów, które na rynku krajowym przestały być towarem pożądanym. Jednak aby prowadzenie transakcji międzynarodowych było możliwe, konieczne jest spełnienie kilku warunków. Jednym z nich jest posiadanie numeru EORI.
Numer NIP a numer EORI
NIP, czyli numer identyfikacji podatkowej, wydawany jest polskim obywatelom po to, by móc poprawnie identyfikować rozliczanie podatków. W przeszłości złożenie wniosku o wydanie numeru NIP było obowiązkiem każdej dorosłej osoby. Obowiązek ten zniesiono przed kilkoma laty – obecnie nie każda osoba fizyczna musi posiadać NIP. Wniosek o wydanie NIP musi złożyć natomiast ten, kto chciałby prowadzić własną działalność gospodarczą. NIP firmy umieszczany jest na wystawianych fakturach.
W momencie, gdy działalność firmy koncentruje się wyłącznie na rynku krajowym, numer NIP całkowicie wystarczy. Ale w chwili, gdy przedsiębiorca zaczyna wychodzić ze swoją firmą poza terytorium kraju, musi dokonać kolejnych formalności rejestracyjnych. Tym razem chodzi o numer EORI, który nie dotyczy już wyłącznie polskich obywateli, a przedsiębiorców z całej Unii Europejskiej.
Numer EORI – co to takiego?
Numer EORI (ang. Economic Operators’ Registration and Identification) nadawany jest przedsiębiorcom do celów identyfikacji w kontaktach z organami celnymi na terytorium całej Unii Europejskiej. Numer składa się z piętnastu cyfr poprzedzonych kodem kraju. Obowiązek nadawania EORI wynika z unijnego rozporządzenia – tego samego, w którym ustanowiono unijny kodeks celny. Taki ruch nie dziwi, skoro mówimy o jednolitym rynku europejskim i o dążeniu do wypracowania spójnego systemu podatkowego dla całej UE.
Polski przedsiębiorca, który zawiera transakcje handlowe z firmami zlokalizowanymi na terenie innych państw członkowskich UE, niekoniecznie musi posługiwać się tym numerem. Ale EORI jest niezbędny, jeśli mówimy o handlu międzynarodowym, czyli takim, gdzie przekroczona zostaje granica zewnętrzna Unii Europejskiej. W takiej sytuacji mówimy o imporcie i eksporcie towaru oraz o konieczności dopełnienia procedur celnych. Osoby prowadzące działalność gospodarczą i dokonujące eksportu lub importu towarów, mają obowiązek posługiwania się tym numerem przy dokonywaniu zgłoszeń celnych.
Transakcje handlowe z Wielką Brytanią
Wielka Brytania nie jest już członkiem Unii Europejskiej, co oznacza, że chcąc utrzymywać kontakty handlowe z firmami brytyjskimi, należy posiadać numer EORI. W razie jakichkolwiek wątpliwości związanych z odprawą celną, warto poprosić o pomoc Accountancy4you Biuro Księgowe w UK. Księgowi dokładnie wyjaśnią jak wygląda eksport lub import towarów po brexicie i jakie obowiązki ciążą na przedsiębiorcy zaangażowanym w wysyłkę lub odbiór towarów.